任务七 采购退料

任务场景

饮界公司为了保证原材料质量，在验收时对原材料进行严格的质量检验，如果存在不符合质量标准的物料，通常采用退料处理的方式。6月份向吉林元素科技有限公司采购香精，发生以下具体业务：

6月10日，发现收到的香精包装破损，影响质量，与供应商吉林元素科技有限公司协商后决定以退货退款的方式处理，仓管员做退料处理。

6月10日，供应商收到退料后，通过网银支付400kg香精退款，付款回单如图3-59所示。

6月10日，收到供应商开具的红字增值税专用发票，如图3-60所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

采购退料通常包含退料补料、退料退款两种形式：

退料补料：退料后按原订单进行补料，退料单审核后会扣减订单的关联数量；供应商补料发货后从原采购订单下推生成新的收料通知单，然后可依次生成采购入库单、应付单、付款单等后续业务流程。

退料退款：退料后不进行补料，由供应商退回货款，具体流程如图3-61所示。

退料退款的情况下，从采购入库单下推采购退料单，系统会自动生成红字应付单及暂存的付款退款单，待收到供应商退款后对付款退款单予以确认。与退料补料不同的是，退料退款的退料单经审核后不会扣减订单的关联数量。

任务实施

1.采购退料

仓管员登录系统，进入采购入库单列表界面。选择供应商为“吉林元素科技有限公司”的现购入库单，单击【下推】按钮，生成采购退料单。维护采购退料单明细，确认无误后提交并审核。具体界面如图3-62所示。

2.收到退料退款

出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【付款退款单】命令，进入付款退款单列表界面。可查看已自动生成并暂存的付款退款单，根据银行回单修改单据，确认无误后提交并审核，具体界面如图3-63所示。

3.收到退料的红字发票，确认红字应付单

公司会计登录系统，进入应付单列表界面。可查看已自动生成经审核的红字应付单，如图3-64所示。

公司会计在应付单列表选择自动生成的红字应付单。勾选目标应付单，单击【下推】按钮，下推生成红字采购增值税专用发票（分录不合并）。根据发票信息填写，确认无误后单击保存、提交并审核，如图3-65所示。

4.退料退款财务核算处理

会计登录系统，打开应付单列表页面，勾选上述自动生成的红字应付单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，如图3-66所示。

打开付款退款单列表页面，勾选上述步骤生成的付款退款单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-67所示。

任务拓展

思考标准采购订单的退料业务中，退料补料的业务流程应该如何流转？